Faktúra GST – čo potrebujete vedieť o nej?

V niektorých krajinách, namiesto DPH (daň z pridanej hodnoty), existuje GST (daň z tovarov a služieb). Obe tieto dane majú rovnaké charakteristiky a líšia sa len názvom. Preto ich môžete používať zameniteľne a považovať DPH za daň na tovar a služby, zatiaľ čo GST za daň na pridanej hodnote. Stojí za to dozvedieť sa viac o tejto dani. To zabezpečí, že faktúra GST pre vás nebude mať žiadne tajomstvá.

Faktúra GST – obsah:

1. Musím sa registrovať na GST?
2. Čo je to GST číslo?
3. Ako funguje daň GST?
4. Čo musí obsahovať faktúra GST?
5. Prečo je dôležité vyhnúť sa chybám v GST?

Musím sa registrovať na GST?

Táto daň nie je povinná pre každého. Pokrýva podnikateľov, ktorí prekročili príjmový limit stanovený vládou krajiny. Každá krajina má svoj limit, takže stojí za to skontrolovať, najmä ak začínate podnikanie v inej krajine. Nižšie nájdete príklady ročných limitov, ktoré platia v rôznych krajinách:

Samozrejme, nič vám nebráni zaregistrovať sa ako platca GST aj s nižším obratom, ale v tomto prípade musíte analyzovať, či to pre vás bude výhodné. Najlepšie je vyhľadať radu daňového poradcu, ktorý má skúsenosti v týchto záležitostiach. Treba uznať, že rozhodnutie dobrovoľne sa pripojiť k GST nie je nezvratné, ale ak sa rozhodnete stať sa platcom dane GST, budete musieť platiť túto daň počas celého daňového roka.

Čo je to GST číslo?

Je to typ daňového identifikačného čísla, ktoré musíte uviesť na svojich faktúrach. V závislosti od krajiny, v ktorej podnikáte, môže mať toto číslo rôzny formát.

V niektorých krajinách sa vytvára na základe vášho daňového čísla. Príkladom je India, kde sa GSTIN (identifikačné číslo platcu dane z tovarov a služieb) vytvára na základe vášho PAN (trvalé číslo účtu). Skladá sa z 15 číslic a obsahuje ďalšie informácie, ako je kód štátu alebo kontrolná číslica, ktorá sa používa na overenie platnosti tohto čísla.

V iných krajinách bude GST číslo jednoducho vaše daňové identifikačné číslo. To je prípad Nového Zélandu, kde sa na tento účel používa číslo IRD. Je to 8 alebo 9-znakové číslo pridelené vládnymi agentúrami na identifikáciu vášho podnikania.

Ako funguje daň GST?

Je to nepriamy daň, čo znamená, že hoci spotrebitelia sú konečnými platičmi tejto dane, neplatia sumy splatné daňovému úradu. Tento úkon bol uložený spoločnostiam, ktoré musia pridať daň GST k cene svojich produktov a služieb. Potom vypočítajú daň vybranú počas určených období a odovzdajú ju daňovému úradu. V závislosti od obratu spoločnosti a predpisov krajiny môžu byť tieto obdobia nasledujúce:

• mesačne,
• dvojmesačne,
• štvrťročne,
• polročne.

Spoločnosti, ktoré nakupujú tovar a služby na obchodné účely, môžu odpočítať daň GST, ak sú registrovanými platcami dane. V dôsledku toho majú záujem o čistú cenu, ktorú musia zaplatiť za tovar, ktorý kupujú. Stojí za to mať to na pamäti pri predkladaní ponúk takýmto spoločnostiam.

Čo musí obsahovať faktúra GST?

Takýto dokument sa veľmi nelíši od štandardných faktúr. Okrem povinných prvkov pre všetky faktúry musí obsahovať aj sumu dane GST. Nemôže to byť súhrnná suma na súhrne. Každá položka na dokumente by mala mať konkrétnu čistú hodnotu a sadzbu a hodnotu dane GST.

Spravidla sa takýto dokument vydáva v 2 kópiách, ale musíte skontrolovať miestne predpisy. Napríklad v Indii, pri predaji tovaru, musíte vydať 3 kópie faktúry GST. Originál je pre príjemcu, kópia pre predajcu a tretia dodatočná kópia by mala byť označená ako trojlist pre dodávateľa. Pri predaji služieb v tejto krajine sú štandardné 2 kópie dostatočné.

Pri vydávaní faktúry GST nezabudnite uviesť daňové čísla – vaše a zákazníka. To je potrebné na správne vyrovnanie tejto dane. Taktiež skontrolujte, či ste zadali správnu daňovú sadzbu a či je správne vypočítaná. Najlepšie fakturačné aplikácie to urobia za vás, pretože nielenže vypočítajú a zhrnú rôzne položky na faktúre bez chyby, ale tiež vám poskytnú tipy na sadzby dane GST platné v každej krajine.

Prečo je dôležité vyhnúť sa chybám v GST?

Najvážnejšou chybou je nezapísať sa na GST napriek povinnosti to urobiť. Ak ste prekročili povolené príjmové limity a nezapísali ste sa ako platca GST, budete musieť zaplatiť nedoplatky na daniach.

Podľa zákona sa stávate zodpovedným za túto daň, keď vydáte faktúru GST, ktorá presahuje limit vašej krajiny. Vzhľadom na to budete musieť zaplatiť, s úrokmi, daň GST splatnú na všetkých nasledujúcich faktúrach, aj keď ste ju nezahrnuli do ceny predaného tovaru a služieb.

Takéto opomenutie môže tiež viesť k povinnosti vydávať opravné faktúry a posielať ich dodávateľom. Ak vydáte veľa predajných dokumentov, môže vás čakať veľmi zdĺhavá práca. Daňový úrad vám môže tiež uložiť dodatočnú pokutu za nezaregistrovanie sa na GST.

To všetko robí nevyhnutným byť veľmi opatrný, či súčet vydaných faktúr je stále v rámci príjmového limitu. Použitím riešení, ako je Bezplatná fakturačná aplikácia, môžete ľahko skontrolovať, koľko ste fakturovali v danom roku. Takto budete vedieť, či si môžete užívať oslobodenie, alebo či sa už blížite k limitu.

To je všetko, čo potrebujete vedieť o faktúre GST.

Ak sa vám náš obsah páči, pridajte sa k našej komunite usilovných včiel na Facebooku, Twitteri, LinkedIn, Instagrame, YouTube, Pinterest.